1 Закономерности появления информации о совершении хищения чужого имущества вверенного виновному способом включения в ведомость на оплату труда «мертвых душ»


) Алгоритм первоначальных следственных действий при расследовании хищений чужого имущества способом включения в ведомость на оплату труда «мертвых душ»



Скачать 118.41 Kb.
страница3/55
Дата28.04.2019
Размер118.41 Kb.
#10857
Название файлаответы metodika.docx
ТипЗакон
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   55
3) Алгоритм первоначальных следственных действий при расследовании хищений чужого имущества способом включения в ведомость на оплату труда «мертвых душ».

Следует отметить, что в отношении некоторых типичных способов совершения хищений разработаны типовые алгоритмы первоначальных следственных действий. Рассмотрим в качестве примера алгоритм (программу) расследования хищений, совершенных путем включения в ведомости на оплату труда «мертвых душ», предложенный профессором А.М. Лариным.

Сущность способа совершения преступления: бухгалтер по расчетам заработной платы часто в течение длительного времени начисляет незаработанные деньги и затем присваивает их при содействии кассира или в обход кассира через подставных лиц. Обнаружение хищений наступает в результате ревизии в организации либо, когда расхититель заболеет или уйдет в отпуск, и его заменит другой работник, который заметит, начнет вникать, сделает официальное заявление руководству организации, а оно, в свою очередь, назначит ревизию и обратится в правоохранительный орган.

Типовая программа действий следователя после возбуждения уголовного дела следующая. Прежде всего, следует установить, сколько в целом, числятся человек получателями необоснованных выплат заработной платы и сколько действительно таких выплат приходится на каждого из них. Для этого ревизоры организации, где произошло хищение, по просьбе следователя составляют алфавитные карточки получателей с указанием необоснованно выплаченных им сумм, реквизитов платежных документов и листы дела, на которых эти документы расположены. На каждого из получателей требуется установить, существует ли вообще такой человек - для чего в справочно-информационную службу (адресное бюро) направляется вся составленная ревизорами картотека. Там по поручению следователя картотеку сопоставляют с данными регистрации по месту жительства и разбивают на два блока: проживающих в данном населенном пункте и непроживающих. В карточки первого блока сотрудники адресного бюро вносят адреса и этот блок служит сводным планом допросов (предмет допроса: получал ли он деньги и расписывался ли в кассовой ведомости). По карточкам второго блока адресное бюро представляет следователю справку о том, что указанные в них лица в данном населенном пункте проживающими не зарегистрированы. Такая справка уже служит одним из доказательств хищения денежных средств, якобы выплаченных этим лицам. Блок «проживающих» направляется в отдел кадров организации и там разбивается на две группы: работающих в организации и не работающих за исследуемый период времени. В карточках первой группы кадровик указывает, с какого времени и в каком подразделении работают эти лица. Эти данные облегчают организацию допросов по месту работы. О лицах второй группы отдел кадров выдает справку, что они не работают и не работали в соответствующий период в организации, и эта справка также представляет собой доказательство обвинения. Далее приступают к допросам лиц из блока «проживающих» с предъявлением допрашиваемым листов дела, на которых расположены соответствующие документы. Также, для того, чтобы выяснить: кто фактически получил деньги, у этих лиц и подозреваемых в порядке ст.202 УПК РФ собираются образцы подписей и почерка и назначается почерковедческая экспертиза.

Подавляющее большинство лиц, числящихся получателями необоснованных выплат, обычно к хищениям непричастно, их фамилии включены в платежные документы по чистой случайности, произвольно, и каждый из них фигурирует в материалах ревизии один-два раза. Когда же предварительный анализ позволяет выделить неоднократных получателей, то это могут быть соучастники, которых организатор хищений - бухгалтер-расчетчик вовлекает в хищения, если в них не участвует кассир.

Итак, первоначальные действия следователя связаны с документами, которые в большом количестве фигурируют в материалах дела. Такова природа рассматриваемой категории уголовных дел. Часто приобщение документов связано с отработанными и не подтвердившимися версиями. Но документы, оставаясь в деле, усложняют его. Среди них трудно отыскать необходимый документ. Иногда наличие не относящихся к делу бумаг может быть обусловлено неумением некоторых следственных работников отобрать и приобщить к материалам дела действительно необходимый документ. Также нередко встречается беспорядочное расположение документов в деле. Размещать документы в материалах дела рекомендуется по определенной системе. Они могут быть помещены в отдельный том, а в протоколах выемок, обысков и т.д., касающихся отдельных документов, должно быть указание на том и лист дела, за которым значатся документы. Могут документы размещаться и по эпизодам, т.е. разобщено. Неудобство этой системы заключается в нужности одних и тех же документов для нескольких эпизодов, однако в этом случае можно заменить подлинные документы фотокопиями или ксерокопиями.




Скачать 118.41 Kb.

Поделитесь с Вашими друзьями:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   55

Похожие:

1 Закономерности появления информации о совершении хищения чужого имущества вверенного виновному способом включения в ведомость на оплату труда «мертвых душ» icon1. Расчет численности рабочих и затрат на оплату труда
Численность работников является важнейшим количественным показателем, характеризующим трудовые ресурсы предприятия
1 Закономерности появления информации о совершении хищения чужого имущества вверенного виновному способом включения в ведомость на оплату труда «мертвых душ» iconСоциальная психология больших социальных групп
Социальная психология прежде всего исследует закономерности поведения и деятельности людей, обусловленные фактом их включения в реальные...
1 Закономерности появления информации о совершении хищения чужого имущества вверенного виновному способом включения в ведомость на оплату труда «мертвых душ» iconКонтрольнаяработа
Модуля пм. 02 «Ведение бухгалтерского учета источников формирования имущества, выполнение работ по инвентаризации имущества и финансовых...
1 Закономерности появления информации о совершении хищения чужого имущества вверенного виновному способом включения в ведомость на оплату труда «мертвых душ» icon«Закономерности роста и развития сельскохозяйственных животных»
Закономерности индивидуального развития, установленные Н. П. Чирвинским и А. А. Малигоновым
1 Закономерности появления информации о совершении хищения чужого имущества вверенного виновному способом включения в ведомость на оплату труда «мертвых душ» iconОбщая характеристика договора аренды здания и сооружения
Собственнику же (либо иному законному владельцу имущества) этот договор позволяет, в свою очередь, реализовать его экономические...
1 Закономерности появления информации о совершении хищения чужого имущества вверенного виновному способом включения в ведомость на оплату труда «мертвых душ» iconУмышленное уничтожение или повреждения имущества
Уголовно-правовая характеристика умышленного уничтожения или повреждения имущества
1 Закономерности появления информации о совершении хищения чужого имущества вверенного виновному способом включения в ведомость на оплату труда «мертвых душ» iconКак засолить вешенки холодным способом в домашних условиях
Посолить вешенки так называемым холодным способом – самый простой вариант, потому что предполагается минимум действий и совсем немного...
1 Закономерности появления информации о совершении хищения чужого имущества вверенного виновному способом включения в ведомость на оплату труда «мертвых душ» icon«Права и гарантии работников на охрану труда.»
В соответствии с этим были поставлены следующие задачи: определить основные направления государственной политики в области охраны...
1 Закономерности появления информации о совершении хищения чужого имущества вверенного виновному способом включения в ведомость на оплату труда «мертвых душ» iconИнструкция по охране труда для столяра общие требования охраны труда
Проходить обучение безопасным методам и приемам выполнения работ и оказанию первой помощи пострадавшим на производстве, инструктаж...
1 Закономерности появления информации о совершении хищения чужого имущества вверенного виновному способом включения в ведомость на оплату труда «мертвых душ» icon1. На заре цивилизации в трудах Ксенофонта (430-355 гг до н э.) рассматривались вопросы разделения труда. Платон
Платон (427-347 гг до н э.) обосновывал профессиональное закрепление труда и отрицал целесообразность перемены труда. Аристотель...




База данных защищена авторским правом ©refnew.ru 2022
обратиться к администрации

    Главная страница
Контрольная работа
Курсовая работа
Теоретические основы
Методические указания
Лабораторная работа
Методические рекомендации
Практическая работа
Рабочая программа
Учебное пособие
Общая характеристика
Теоретические аспекты
История развития
Пояснительная записка
Дипломная работа
Самостоятельная работа
Методическая разработка
Общие положения
Экономическая теория
Методическое пособие
Направление подготовки
Исследовательская работа
Федеральное государственное
Физическая культура
Теоретическая часть
Усиление колониальной
Общие сведения
Общая часть
государственное бюджетное
реакция казахского
Организация работы
Экономическая безопасность
Общие вопросы
Конституционное право
Управления государственных
Техническое задание
Образовательная программа
Основная часть
прохождении производственной
программное обеспечение
Выпускная квалификационная
Обеспечение безопасности
Правовое регулирование
Российская академия
Понятие сущность
История создания
Техническое обслуживание
муниципальное управление
Земельное право
Административное право
академия народного
образовательное частное