ФИО
|
Возраст, лет
|
Должность
|
Образование
|
Стаж работы
|
Иванова А.С.
|
40
|
директор
|
Высшее экономическое образование, ЧиГУ
|
-
|
Петров Р.Е.
|
35
|
Зам. директор
|
Высшее экономическое образование, ЧиГУ
|
-
|
Шихова Татьяна Михайловна
|
45
|
Глав. бухгалтер
|
Высшее образование, ЧиГУ
|
23
|
На предприятии ООО «Чита Универсал» работает 11 человек. Руководящие должности занимают люди с высшим специальным образованием. Остальной штат сотрудников имеет как средне специальное, так и высшее образование.
Таблица 2.9 – Текущие затраты (ежемесячные)
Статья расходов
|
Количество
|
Затраты на ед., руб.
|
Суммарные затраты, USD
|
Заработная плата персонала:
|
|
Директор
|
1
|
20 000
|
20000
|
Зам. директор
|
1
|
18000
|
18000
|
Гл. бухгалтер
|
1
|
17000
|
17000
|
Главный пекарь
|
2
|
15000
|
30000
|
Пекарь - кондитер
|
2
|
10000
|
20000
|
Кассир
|
2
|
10000
|
20000
|
Электрик
|
1
|
11000
|
11000
|
Уборщица
|
1
|
9000
|
9000
| Итого фонд заработной платы «Фзп» |
145000
|
Налоговые отчисления от «Фзп»:
|
Социальные отчисления 0,34%
|
Фзп
|
0,26
|
37700
| Итого налоговые отчисления из Фзп «Нфзп» |
37700
|
2.3 Финансирование бизнес-плана
Кредитный договор № 12345678998745612332 Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ, в лице Заместителя управляющего Читинским отделением № 8923 Сбербанка России, Соколов Юрий Антонович, действующего на основании устава Сбербанка России ОАО, Положения о Читинском отделении № 8923 Сбербанка России и доверенности № 65-45/45 от 8 января 2009 года, с одной стороны, и гр. Королевой А.С. именуемый далее заёмщик, с другой стороны, заключили договор с кредитной ставкой в 34 %.
Таблица 2.11 - График погашения кредита
Дата перечисления
|
Дата погашения
|
Сумма ежемесячного платежа
|
Полная задолженность,%
|
8. 02. 2018
|
18.02.2018
|
115000
|
2645000
|
8.03. 2018
|
18.03.2018
|
115000
|
2530000
|
8.04. 2018
|
18.04.2018
|
115000
|
2415000
|
8.05.2018
|
18.05.2018
|
115000
|
2300000
|
8.06.2018
|
18.06.2018
|
115000
|
2185000
|
8.07. 2018
|
18.07.2018
|
115000
|
2070000
|
8.02. 2019
|
18.02.2019
|
690000
|
1380000
|
8.02.2020
|
18.02.2020
|
1380000
|
0
|
Предприятие ООО «Чита Универсал» планирует погасить кредит в течении 2 лет. При ежемесячном платеже в размере 115000 тыс. руб. К 8.02.2020 предприятие погасить задолженность перед банком. Срок окупаемости проекта составляет 2 года.
Таблица 2.12 - Расчет капитальных затрат
Статья расходов
|
Число позиций, шт
|
Стоимость за 1 шт., руб.
|
Суммарная стоимость, руб.
|
Оборудование:
Полный комплект оборудования
|
1
|
981 300
|
981 300
|
Прочие расходы:
Приобретение пакета
Документации
|
1
|
2400
|
2400
|
ИТОГО стоимость основных фондов
|
983700
|
Таблица 2.13 - Расчет затрат на сырье (на одну шт. готовой продукции)
Вид сырья
|
Расход сырья на 1 шт. продукции, кг.
|
Стоимость 1 кг. сырья, руб.
|
Стоимость сырья на 1 шт. продукции, руб.
|
Мука пшеничная в/с
|
0,120
|
19
|
2,28
|
Дрожжи пресованные
|
0,0003
|
35
|
0,0105
|
Соль
|
0,0001
|
6
|
0,0006
|
Сахар
|
0,010
|
26
|
0,26
|
Маргарин
|
0,025
|
60
|
1,5
|
Улучшитель вкуса
|
0,005
|
20
|
0,1
|
ИТОГО стоимость сырья на 1шт. готовой продукции
|
4,1511
|
Таблица 2.14 – Анализ затрат
№ п/п
|
Элементы затрат
|
Единица измерения
|
Сумма
|
А
|
Б
|
1
|
2
|
1
|
Сырье и материалы
|
руб.
|
624000
|
2
|
Топливо
|
руб.
|
24000
|
3
|
Энергия
|
руб.
|
96000
|
4
|
Заработная плата, в том числе для:
|
руб.
|
1740000
|
5
|
Административно-управленческого персонала
|
руб.
|
660000
|
6
|
Рабочих
|
руб.
|
1080000
|
7
|
Отчисление на социальные нужды
|
руб.
|
452400
|
8
|
Амортизация
|
руб.
|
96330
|
9
|
Аренда
|
руб.
|
979200
|
10
|
Прочие
|
руб.
|
45230
|
12
|
Итого:
в том числе
|
руб.
|
4057160
|
13
|
Затраты на
1 шт. в среднем
|
руб.
|
29
|
В таблице затрат рассчитываются составляющие для приготовления 1 шт. готовой продукции на основании которой был произведен расчет стоимости сырья для производства такого количества хлеба.
Из таблицы видно, что стоимость сырья для производства 1 штуки готовой продукции составляет 29 рубля.
Основная составляющая текущих затрат - это заработная плата работников пекарни.
Штат пекарни должен состоять из следующих должностей:
-
Директор
-
Зам. директор
-
Гл. бухгалтер
-
Гл. пекарь
-
Пекарь - кондитер
-
Кассир
-
Электрик
-
Уборщица
Помимо заработной платы есть и другие статьи расходов, входящих в текущие затраты.
Амортизация основных фондов служит для учета износа оборудования.
Она рассчитывается как 10% в год от стоимости оборудования.
Таблица 2.15 - Расчет прибыли
Показатель |
Сумма в руб.
|
Прибыль валовая Пв = Врп – Срп
|
2075970
|
Налог на нужды образования 1% от Фзп
|
1450
|
Налогооблагаемая прибыль «Пнал»
|
2074520
| Налог на прибыль 20% от Пнал «Нприб» |
497884,8
|
Остаточная (чистая) прибыль По = Пнал – Нприб
|
1576635,2
|
Таблица 2.16 – Расчёт показателей эффективности производства
Показатель
|
Формула расчета
|
Величина
|
Рентабельность продукции
|
РП = По/Сп
|
0,5149
|
Фондоотдача
|
Fo = Врп/Фо
|
5,5
|
Фондоемкость
|
Fe = Фо/Врп
|
0,1816
|
Затраты на руб товарной продукции
|
Зт = Сп/Врп
|
0,6097
|
Таблица 2.17 – Расчёт денежных потоков
С 10.01.2018- по 10.06.2018
|
Показатели
|
10.01.
2018
|
10.02.
2018
|
10.03.
2018
|
10.04
2018
|
10.05
2018
|
10.06.
2018
|
Остаток на начало отчетного периода
|
2020000
|
885639,6
|
793819,6
|
292749,6
|
229099,6
|
176489,6
|
Приток
|
394944
|
402300
|
410570
|
438900
|
452000
|
465000
|
Средства, полученные от покупателей и заказчиков
|
394940
|
402300
|
410570
|
438900
|
452000
|
465000
|
Отток
|
1460790,4
|
494120
|
501070
|
502550
|
504610
|
506390
|
Средства направленные на покупку основных фондов
|
965700
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Себестоимость
|
52000
|
50200
|
55890
|
56230
|
57250
|
58890
|
Средства на оплату труда
|
147000
|
147000
|
147000
|
147000
|
147000
|
147000
|
Средства на расчеты по налогам и сборам
|
41490,4
|
42320
|
43580
|
44720
|
45760
|
45900
|
Отчисления в государственные внебюджетные фонды
|
58000
|
58000
|
58000
|
58000
|
58000
|
58000
|
Арендная плата
|
81600
|
81600
|
81600
|
81600
|
81600
|
81600
|
Ежемесячные платежи по кредиту
|
115000
|
115000
|
115000
|
115000
|
115000
|
115000
|
Остаток на конец отчетного периода
|
954149,6
|
793819,6
|
292749,6
|
229099,6
|
176489,6
|
135099,6
|
С 10.07.2018 – по 10.12.2018
|
Показатели
|
10.07.
2018
|
10.08.
2018
|
10.09.
2018
|
10.10
2018
|
10.11.
2018
|
10.12.
2018
|
Остаток на начало отчетного периода
|
135099,6
|
103469,6
|
83669,6
|
74952,6
|
79002,6
|
88722,6
|
Приток
|
473270
|
485650
|
497560
|
510500
|
516520
|
524520
|
Сред-ва полученные от покупателей и заказчиков
|
473270
|
485650
|
497560
|
510500
|
516520
|
524520
|
Отток
|
504900
|
505450
|
506277
|
506450
|
506800
|
507420
|
Средства направленные на покупку основных фондов
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Себестоимость
|
57200
|
57500
|
57800
|
57950
|
58100
|
58264
|
Средства на оплату труда
|
147000
|
147000
|
147000
|
147000
|
147000
|
147000
|
Средства на расчеты по налогам и сборам
|
46100
|
46350
|
46877
|
46900
|
47100
|
47256
|
Отчисления в государственные внебюджетные фонды
|
58000
|
58000
|
58000
|
58000
|
58000
|
58000
|
Арендная плата
|
81600
|
81600
|
81600
|
81600
|
81600
|
81600
|
Ежемесячные платежи по кредиту
|
115000
|
115000
|
115000
|
115000
|
115000
|
115000
|
Остаток на конец отчетного периода
|
103469,6
|
83669,6
|
74952,6
|
79002,6
|
88722,6
|
105822,6
|
Выручка в первый месяц составит 394940 руб., при этом отток составит 1460790,4 руб. из – за покупки сырья и оборудования. Отток денежных средств от текущей деятельности составит на 100150 рублей больше притока. Это говорит, что предприятие в первые месяца своей работы будет нести убытки, но будет продолжать свою деятельность за счет денежных средств полученных у банка. Но в октябре планируется, что приток денежных средств станет больше оттока и предприятие начнет приносить прибыль.
Таблица 2.18 – Расчёт денежных потоков на 2019, 2020 год
Показатели
|
2019 год
|
2020 год
|
Остаток на начало отчетного периода
|
105822,6
|
490925,6
|
Приток
|
6686076
|
7689870
|
Средства, полученные от покупателей и заказчиков
|
6686076
|
7689870
|
Отток
|
6300973
|
6455633
|
Средства, направленные на покупку основных фондов
|
-
|
-
|
Себестоимость
|
799184
|
879102
|
Средства на оплату труда
|
1852200
|
1889244
|
Средства на расчеты по налогам и сборам
|
549797
|
558044
|
Отчисления в государственные внебюджетные фонды
|
730800
|
745416
|
Арендная плата
|
988992
|
1003827
|
Ежемесячные платежи по кредиту
|
1380000
|
1380000
|
Остаток на конец отчетного периода
|
490925,6
|
1725162,6
|
За следующее 2 года работы предприятия чистая прибыль за 2019 год 490926 рублей. А в 2020 году уже будет приблизительно 1500 000 рублей.
В целом, рассчитав показатели можно сказать, что предприятие ООО «Чита Универсал» начнет приносить прибыль на 10 месяце работы, к концу 3 года работы чистая прибыль составит 1500000 рублей. Предприятие планирует, рассчитается с банком через 2 года, то есть срок окупаемости проекта составит 2 года.
Таблица 2.20 – Результат реализации проекта
Поделитесь с Вашими друзьями: |