1 основы инвестиционного бизнес-плана

Скачать 0.67 Mb.

страница	13/16
Дата	01.05.2018
Размер	0.67 Mb.
Название файла	ДИПЛОМ ПЛАНИРОВАНИЕ.doc
Тип	Бизнес-план

1 ... 8 9 10 11 12 13 14 15 16

Итого фонд заработной платы «Фзп»
Итого налоговые отчисления из Фзп «Нфзп»
Показатель
Налог на прибыль 20% от Пнал «Нприб»

ФИО	Возраст, лет	Должность	Образование
Стаж работы
Иванова А.С.	40	директор	Высшее экономическое образование, ЧиГУ	-
Петров Р.Е.	35	Зам. директор	Высшее экономическое образование, ЧиГУ	-
Шихова Татьяна Михайловна	45	Глав. бухгалтер	Высшее образование, ЧиГУ	23

На предприятии ООО «Чита Универсал» работает 11 человек. Руководящие должности занимают люди с высшим специальным образованием. Остальной штат сотрудников имеет как средне специальное, так и высшее образование.

Таблица 2.9 – Текущие затраты (ежемесячные)

Статья расходов	Количество	Затраты на ед., руб.	Суммарные затраты, USD
Заработная плата персонала:
Директор	1	20 000	20000
Зам. директор	1	18000	18000
Гл. бухгалтер	1	17000	17000
Главный пекарь	2	15000	30000
Пекарь - кондитер	2	10000	20000
Кассир	2	10000	20000
Электрик	1	11000	11000
Уборщица	1	9000	9000
Итого фонд заработной платы «Фзп»			145000
Налоговые отчисления от «Фзп»:
Социальные отчисления 0,34%	Фзп	0,26	37700
Итого налоговые отчисления из Фзп «Нфзп»			37700

2.3 Финансирование бизнес-плана

Кредитный договор № 12345678998745612332 Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ, в лице Заместителя управляющего Читинским отделением № 8923 Сбербанка России, Соколов Юрий Антонович, действующего на основании устава Сбербанка России ОАО, Положения о Читинском отделении № 8923 Сбербанка России и доверенности № 65-45/45 от 8 января 2009 года, с одной стороны, и гр. Королевой А.С. именуемый далее заёмщик, с другой стороны, заключили договор с кредитной ставкой в 34 %.

Таблица 2.11 - График погашения кредита

Дата перечисления	Дата погашения	Сумма ежемесячного платежа	Полная задолженность,%
8. 02. 2018	18.02.2018	115000	2645000
8.03. 2018	18.03.2018	115000	2530000
8.04. 2018	18.04.2018	115000	2415000
8.05.2018	18.05.2018	115000	2300000
8.06.2018	18.06.2018	115000	2185000
8.07. 2018	18.07.2018	115000	2070000
8.02. 2019	18.02.2019	690000	1380000
8.02.2020	18.02.2020	1380000	0

Предприятие ООО «Чита Универсал» планирует погасить кредит в течении 2 лет. При ежемесячном платеже в размере 115000 тыс. руб. К 8.02.2020 предприятие погасить задолженность перед банком. Срок окупаемости проекта составляет 2 года.

Таблица 2.12 - Расчет капитальных затрат

Статья расходов	Число позиций, шт	Стоимость за 1 шт., руб.	Суммарная стоимость, руб.
Оборудование: Полный комплект оборудования	1	981 300	981 300
Прочие расходы: Приобретение пакета Документации	1	2400	2400
ИТОГО стоимость основных фондов			983700

Таблица 2.13 - Расчет затрат на сырье (на одну шт. готовой продукции)

Вид сырья	Расход сырья на 1 шт. продукции, кг.	Стоимость 1 кг. сырья, руб.	Стоимость сырья на 1 шт. продукции, руб.
Мука пшеничная в/с	0,120	19	2,28
Дрожжи пресованные	0,0003	35	0,0105
Соль	0,0001	6	0,0006
Сахар	0,010	26	0,26
Маргарин	0,025	60	1,5
Улучшитель вкуса	0,005	20	0,1
ИТОГО стоимость сырья на 1шт. готовой продукции			4,1511

Таблица 2.14 – Анализ затрат

№ п/п	Элементы затрат	Единица измерения	Сумма
А	Б	1	2
1	Сырье и материалы	руб.	624000
2	Топливо	руб.	24000
3	Энергия	руб.	96000
4	Заработная плата, в том числе для:	руб.	1740000
5	Административно-управленческого персонала	руб.	660000
6	Рабочих	руб.	1080000
7	Отчисление на социальные нужды	руб.	452400
8	Амортизация	руб.	96330
9	Аренда	руб.	979200
10	Прочие	руб.	45230
12	Итого: в том числе	руб.	4057160
13	Затраты на 1 шт. в среднем	руб.	29

В таблице затрат рассчитываются составляющие для приготовления 1 шт. готовой продукции на основании которой был произведен расчет стоимости сырья для производства такого количества хлеба.

Из таблицы видно, что стоимость сырья для производства 1 штуки готовой продукции составляет 29 рубля.

Основная составляющая текущих затрат - это заработная плата работников пекарни.

Штат пекарни должен состоять из следующих должностей:

Директор
Зам. директор
Гл. бухгалтер
Гл. пекарь
Пекарь - кондитер
Кассир
Электрик
Уборщица

Помимо заработной платы есть и другие статьи расходов, входящих в текущие затраты.

Амортизация основных фондов служит для учета износа оборудования.

Она рассчитывается как 10% в год от стоимости оборудования.

Таблица 2.15 - Расчет прибыли

Показатель	Сумма в руб.
Прибыль валовая Пв = Врп – Срп	2075970
Налог на нужды образования 1% от Фзп	1450
Налогооблагаемая прибыль «Пнал»	2074520
Налог на прибыль 20% от Пнал «Нприб»	497884,8
Остаточная (чистая) прибыль По = Пнал – Нприб	1576635,2

Таблица 2.16 – Расчёт показателей эффективности производства

Показатель	Формула расчета	Величина
Рентабельность продукции	РП = По/Сп	0,5149
Фондоотдача	Fo = Врп/Фо	5,5
Фондоемкость	Fe = Фо/Врп	0,1816
Затраты на руб товарной продукции	Зт = Сп/Врп	0,6097

Таблица 2.17 – Расчёт денежных потоков

С 10.01.2018- по 10.06.2018
Показатели		10.01. 2018		10.02. 2018		10.03. 2018		10.04 2018			10.05 2018			10.06. 2018
Остаток на начало отчетного периода		2020000		885639,6		793819,6		292749,6			229099,6			176489,6
Приток		394944		402300		410570		438900			452000			465000
Средства, полученные от покупателей и заказчиков		394940		402300		410570		438900			452000			465000
Отток	1460790,4		494120		501070		502550		504610			506390
Средства направленные на покупку основных фондов	965700		-		-		-		-			-
Себестоимость	52000		50200		55890		56230		57250			58890
Средства на оплату труда	147000		147000		147000		147000		147000			147000
Средства на расчеты по налогам и сборам	41490,4		42320		43580		44720		45760			45900
Отчисления в государственные внебюджетные фонды	58000		58000		58000		58000			58000			58000
Арендная плата	81600		81600		81600		81600			81600			81600
Ежемесячные платежи по кредиту	115000		115000		115000		115000			115000			115000
Остаток на конец отчетного периода	954149,6		793819,6		292749,6		229099,6			176489,6			135099,6
С 10.07.2018 – по 10.12.2018
Показатели	10.07. 2018		10.08. 2018		10.09. 2018		10.10 2018			10.11. 2018			10.12. 2018
Остаток на начало отчетного периода	135099,6		103469,6		83669,6		74952,6			79002,6			88722,6
Приток	473270		485650		497560		510500			516520			524520
Сред-ва полученные от покупателей и заказчиков	473270		485650		497560		510500			516520			524520
Отток	504900		505450		506277		506450			506800			507420
Средства направленные на покупку основных фондов	-		-		-		-			-			-
Себестоимость	57200		57500		57800		57950			58100			58264
Средства на оплату труда	147000		147000		147000		147000			147000			147000
Средства на расчеты по налогам и сборам	46100		46350		46877		46900			47100			47256
Отчисления в государственные внебюджетные фонды	58000		58000		58000		58000			58000			58000
Арендная плата	81600		81600		81600		81600			81600			81600
Ежемесячные платежи по кредиту	115000		115000		115000		115000			115000			115000
Остаток на конец отчетного периода	103469,6		83669,6		74952,6		79002,6			88722,6			105822,6

Выручка в первый месяц составит 394940 руб., при этом отток составит 1460790,4 руб. из – за покупки сырья и оборудования. Отток денежных средств от текущей деятельности составит на 100150 рублей больше притока. Это говорит, что предприятие в первые месяца своей работы будет нести убытки, но будет продолжать свою деятельность за счет денежных средств полученных у банка. Но в октябре планируется, что приток денежных средств станет больше оттока и предприятие начнет приносить прибыль.

Таблица 2.18 – Расчёт денежных потоков на 2019, 2020 год

Показатели	2019 год	2020 год
Остаток на начало отчетного периода	105822,6	490925,6
Приток	6686076	7689870
Средства, полученные от покупателей и заказчиков	6686076	7689870
Отток	6300973	6455633
Средства, направленные на покупку основных фондов	-	-
Себестоимость	799184	879102
Средства на оплату труда	1852200	1889244
Средства на расчеты по налогам и сборам	549797	558044
Отчисления в государственные внебюджетные фонды	730800	745416
Арендная плата	988992	1003827
Ежемесячные платежи по кредиту	1380000	1380000
Остаток на конец отчетного периода	490925,6	1725162,6

За следующее 2 года работы предприятия чистая прибыль за 2019 год 490926 рублей. А в 2020 году уже будет приблизительно 1500 000 рублей.

В целом, рассчитав показатели можно сказать, что предприятие ООО «Чита Универсал» начнет приносить прибыль на 10 месяце работы, к концу 3 года работы чистая прибыль составит 1500000 рублей. Предприятие планирует, рассчитается с банком через 2 года, то есть срок окупаемости проекта составит 2 года.

Таблица 2.20 – Результат реализации проекта

Скачать 0.67 Mb.

Поделитесь с Вашими друзьями:

1 ... 8 9 10 11 12 13 14 15 16

Похожие:

	Бизнес планирование инвестиционного проекта Бизнес-план инвестиционного проекта имеет такую характерность, как формирование и подача инвесторам идеи, которая тщательно разрабатывается...		Практическая работа №18 разработка проекта бизнес -плана торговой организации( по выбору) малого бизнеса ...
	Бизнес-план образовательного учреждения Цель бизнес-плана: реализация целевой “Программы развития моу гимназии №24” по оказанию образовательных услуг населению на 2006-2011...		1. Теоретические основы бизнес планирования на предприятиях Бизнес-план, как метод осуществления финансово-экономической деятельности предприятия
	Контрольная работа №1 разработка бизнес идеи и анализ рынка Контрольная работа №2 разработка плана маркетинга и производства Для того, чтобы разработать бизнес-план необходимо собрать данные и провести экономические расчеты, чтобы ответить на вопросы		«Разработка инвестиционного проекта фреш-бара «Juicy Boom»» Данная работа представляет собой инвестиционный бизнес-план по открытию фреш-бара «Juicy Boom», рассчитанный на три года
	Разработка бизнес-плана на примере ООО «Макин и компания» Организациям приходится в полной мере учитывать условия, на которых они получают инвестиции. В противном случае они рискуют понести...		Макет бизнес-плана, разработанный в рамках проекта тасис Данное методическое пособие разработано в рамках проекта Тасис Европейским Союзом для Новых Независимых Государств
	Структура бизнес-плана — основные разделы и Разрабатывается он не только для того, чтобы обосновать какой-то определенный проект вложения инвестиций, но и для того, чтобы наиболее...		Решение транспортной задачи с применением электронных таблиц. Построение оптимального плана перевозок по заданному условию. Сравнение ручного и машинного варианта плана перевозок Кодирование информации с использованием классификаторов. Раскодирование информационного сообщения

1 основы инвестиционного бизнес-плана

Итого фонд заработной платы «Фзп»

Итого налоговые отчисления из Фзп «Нфзп»

Показатель

Налог на прибыль 20% от Пнал «Нприб»

Похожие: